e-Fatura düzenlemesi gerekirken kâğıt fatura düzenlenirse, Vergi Usul Kanunu'na göre fatura hiç düzenlenmemiş sayılır ve özel usulsüzlük cezası uygulanır. Ayrıca alıcı tarafında gider ve KDV indirimi açısından sorunlar doğabilir.
Zorunluluk tarihinden sonra kâğıt fatura kesersem ne olur?
e-Fatura düzenleme zorunluluğu olan bir işlemde kâğıt fatura düzenlenirse fatura hiç düzenlenmemiş sayılır. Bu durumda Vergi Usul Kanunu'nun 353. maddesi kapsamında özel usulsüzlük cezası uygulanır.
Ceza nasıl hesaplanır?
Özel usulsüzlük cezası, düzenlenmemiş sayılan her belge için fatura tutarına bağlı olarak hesaplanır; her yıl yeniden değerleme oranında güncellenen alt ve üst sınırları vardır. Güncel tutarları ilgili yılın Vergi Usul Kanunu genel tebliğinden kontrol edin.
Müşterilerim açısından risk var mı?
Evet. Geçersiz sayılan bir faturaya dayanarak yapılan gider kaydı ve KDV indirimi, alıcı firma için de vergi incelemesinde sorun oluşturabilir. Bu nedenle e-Fatura kullanıcısı firmalar, tedarikçilerinden doğru belge türünü bekler.
Geç kaldıysam ne yapmalıyım?
- Geçiş başvurunuzu vakit kaybetmeden başlatın.
- Zorunluluk tarihinden sonra düzenlenen belgeleri mali müşavirinizle birlikte değerlendirin.
- Geçiş tamamlanana kadar yeni belge düzenleme planınızı danışmanınızla netleştirin.
Bu riski nasıl önlerim?
Her yıl ocak ayında önceki yılın hasılatını kontrol edin ve sınırı aşıyorsanız geçişi haziran ayına bırakmayın. Başvuru, mühür ve kurulum adımları birkaç hafta sürebilir. Zorunluluk testiyle durumunuzu hemen kontrol edebilirsiniz.
Bu yazı genel bilgilendirme amaçlıdır; vergi danışmanlığı yerine geçmez.